Información sobre titulares reales

Desde el año pasado, su empresa debe informar en la declaración del Impuesto sobre Sociedades de cuáles son sus titulares reales (es decir, de las personas físicas que son propietarias –directamente o a través de otras sociedades– de una participación de al menos el 25% del capital social o que, por otros medios, ejerzan el control directo o indirecto de la compañía). Entre otros datos, debe de informarse de su nombre y apellidos, NIF, fecha de nacimiento, país de residencia y nacionalidad.

Pues bien, a partir de ahora, cuando se produzca alguna variación en los titulares reales, dicha información también debe facilitarse a través del modelo 036 de declaración censal, cumplimentando la página 10 (“Relación de titulares reales”). La declaración censal debe presentarse en el plazo de un mes desde que se produzca la modificación.

Asimismo, la información sobre los titulares reales también deberá incluirse cuando se presente una declaración censal para solicitar un NIF definitivo, o bien para comunicar ciertos datos que ha establecido Hacienda; por ejemplo, si se produce un cambio de domicilio, si se solicita la rehabilitación del CIF o si se modifican los datos de los representantes.

 

Consúltenos sus dudas respecto esta nueva obligación de las empresas de declarar sus titulares reales.